事業を継がせる長男の他に、遠方に嫁いだ長女にも何か遺産を遺したい…
相続スキームを組み合わせて、オリジナルのライフプランを手に入れた例
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不動産を長男に相続すると、長女に何も遺せない…妻が他界し、今はアパート3棟の不動産収入で生活中。同居する長男と遠方に嫁いだ長女がいます。長男にはアパート経営の相談や実務を手伝ってもらっているので、不動産は長男に継いでほしいと思っています。ですが、長女に何も遺さないわけにはいかないし…どのように遺産を相続したらよいでしょうか？ |
複数の相続スキームを組み合わせたプランをご提案します信託や贈与など、様々な相続スキームを組み合わせることで、多様なニーズに応えることができます。A様の場合、以下のようになります。 (1)長男に相続する不動産資産であるアパートの価値を知る
(2)長女に生前贈与する資産を決めるきょうだい間で揉めないように、長女には資産の一部を生前贈与しておく。証券時価、現預金から2000万円を贈与する契約書を作成する。 (3)公正証書遺言の作成自宅を長男が相続する旨の公正証書遺言を作成 (4)アパートを信託財産とする信託契約を長男と締結する信託受益権の受託者を長男とし、第一受益者をA様として不動産利益はA様に。当該不動産資産を承継することを条件として名義を長男に変更。契約や管理は長男が行うことで、A様の判断能力が不十分になっても保全可能。 (5)「受益権の移動」による財産の帰属先を決定する遺言では、相続する人の指定はできても、その先までは決められない。同族からの資産流出を防ぐためにも、A様の死亡後は第二受益者を長男、その先は孫、またその先はひ孫…という財産の帰属先まで信託契約に盛り込む。 |
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このプランでA様が採用した手続き
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